Mon intervention :
COMPTE
ADMINISTRATIF 2014
Conforme
au compte de gestion présenté par le Trésorier comptable de la
Commune, le compte administratif qui vous a été remis reflète les
exactes conditions d’exécution du budget.
Comme
chaque année, je vous rappelle que nous allons être amenés à nous
prononcer sur la structure, la forme et la régularité du compte
administratif, et à attester de sa conformité à la réalité de la
gestion communale.
Il
ne s'agit en aucun cas ici d'une approbation politique de cette
gestion.
Avant
de passer au vote, je rappellerai quelques points qui me semblent
significatifs .
Fiscalité
:
2014,
comme en 2013, 2012, 2011et 2010 les taux communaux d'imposition n'ont
pas subi d'augmentation.
Exécution
du Budget 2014:
Taux
de réalisation :
En
fonctionnement ; hors opérations d'ordre de transfert :
Dépenses
de fonctionnement : taux de réalisation
98,50 %
Recettes
de fonctionnement : 113,54 %
En
investissement : hors opérations d'ordre de transfert, hors
ligne de trésorerie, hors restes à réaliser.
Dépenses
d’investissement : taux de réalisation
74,86 %
Recettes
d’investissement : 58,79 %
Pour
mémoire l'emprunt de 850 000 € inscrit au budget 2014 n'a pas été
mobilisé.
Les
restes à réaliser concernent les seuls travaux en cours au
31/12/2014
Pour
une information complète sachez qu'ils représentent
En
dépenses : 17,20 % des crédits réels ouverts en 2014.
En
recettes : 7,18 % des crédits réels ouverts en 2014.
Réalisations
de l’exercice :
Section
fonctionnement
Dépenses
: 10 484 457,01 €
Recettes
: 12 470 840,95 €
Laissant
apparaître un excédent de : 1 986 383,94 €
Section
investissement :
Dépenses
: 6 128 007,26 €
Recettes
: 4 948 535,27 €
Laissant
apparaître un déficit de : 1 179 471,79 €
Nous
permettant d'afficher en excédent le résultat de l'exercice 2014
pour : 806 912,15 €.
Un
excédent certes inférieur à celui de 2013
(pour
mémoire : 1 275 018,22 €)
mais
néanmoins un résultat
couvrant « Restes
à réaliser »
qui
figurent :
en
dépenses à : 1 229 294,10
€
et
en recettes à : 454 000,00 €
Soit pour
: 775 294,10 €
Concernant
notre dette :
Fin
2007 elle apparaissait dans les comptes de la commune pour 18,286
millions d'€uros, elle y figure au 31/12/2014 pour 13,588 millions
d'euros.
Certes
nous pouvons constater une baisse en capital restant dû de près de
35%, mais notre dette n'en demeure pas moins trop élevée, et
surtout, compte tenu de sa nature structurée dite à juste raison
toxique et de l'évolution du rapport Euro/franc suisse, elle se
révèle d'une extrême dangerosité pour les finances communales.
Elle
devra, sur plus de 3 400 000 €, supporter un taux d'intérêt que
l'on peut objectivement estimer à ce jour à près de 25% annuel.
Afin
de compléter les ratios que vous n'avez pas manqués de lire avec
intérêt page 4 du document relatif au compte administratif 2014 qui
vous a été communiqué,
Je
vous indiquerai :
Capacité
d'auto-financement ou épargne brute:
(La
C. A. F. représente l'excédent de fonctionnement utilisable pour
financer l'investissement (remboursement des dettes -capital de
l'emprunt- et dépenses d'équipement).
Elle
est calculée par différence entre les produits réels de
fonctionnement (hors produits de cession d'immobilisation) et les
charges réelles.)
En
2014,
la
C A F réellement imputable à l'exercice est de : 2 073 277 €
soit sensiblement au niveau de la C A F 2013 (2 063 003 €).
Capacité
de désendettement :
Capacité
de désendettement = encours de la dette / épargne brute
2007 :
22 ans
2014 :
6 ans 7 mois
à
comparer à la moyenne de la strate : 4 ans
Epargne
de gestion : 2 628 503 €
épargne
brute + intérêts de la dette
Epargne
nette : 1 162 286 €
épargne
brute – remboursement capital de la dette
Trésorerie
au 31 décembre 2014 : 2 002 995 €
Pour
conclure, je vous rappellerai ce que j'ai souligné lors du débat
d'orientation budgétaire concernant les
ICNE (intérêts courus non échus). Ceux-ci ont été valorisés à
5,50% et vous avez voté fin 2014 pour 104 000 € une provision
complétant la charge née du taux contractuel en concordance à un
rapport euro/franc suisse à 1,20 soit 13,93%.
Arrêté
fin décembre 2014, le compte administratif 2014 n'a pu, c'est une
évidence, anticiper la dégradation du rapport Euro/CHF survenue le
15 janvier 2015.
Le
budget 2015 devra prendre en compte cette dégradation et procéder à
un complément de provision qu'à ce jour nous pouvons chiffrer (à
minima) à 180 000€ pour les seuls ICNE 2014.
C'est
pour cette seule raison, afin de ne pas pénaliser la section
fonctionnement du budget 2015 que, contrairement à mon habitude, je
vous proposerai, lors de l'affectation des résultats 2014, une
affectation partielle en fonctionnement.
Aucun commentaire:
Enregistrer un commentaire